复利终值：是指把一项现金流量按复利计算，其在未来某一时点所具有的价值。
复利现值：是指把未来某一时点的现金流量折算成当前时点的现金流量，是复利终值的逆运算。
普通年金：又称后付年金，是指一定时期内，每期期末等额收付的系列现金流量。如期限为3年的国债，对于债权人来说，每年可获得固定利息。
年金现值：是指一定时期内每期期末现金流量的复利现值之和。（对于某一个年金来说，将它在未来每个时期的现金流入或者流出进行折现，然后加总。）
资本回收额：是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务。其中未收回部分要按复利计息构成偿债的内容。
预付年金：又称先付年金，是指一定时期内每期期初等额的系列现金流量。
延期年金：是指第一次现金流量发生在第二期，或第三期，或第四期，……的等额的系列现金流量。
永续年金：是指无限期支付的年金，永续年金没有终止的时间，即没有终值。
债券：是债务人为筹集借入资本而发行的，约定在一定期限内向债权人还本付息的有价证券。
市场利率：一般又称作名义利率，而扣除通货膨胀影响后的利率称作真实利率。
通货膨胀率：是指预期未来的通货膨胀率而非过去已发生的实际通货膨胀率。通常某种债券利率中所包含的通货膨胀率是指债券在整个存续期间的平均预期值。
违约风险：是指借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资人带来的风险。
流动性风险：是指某项资产迅速转化为现金的可能性。
期限风险：是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。
到期收益率：是指债券按当前市场价格购买并持有至到期日所产生的预期收益率。到期收益率是指债券的预期利息和到期本金（面值）的现值与债券时价相等时的折现率。
零息债券：是指不支付利息但却以低于面值折价出售给投资者的一种债券，它提供给持有者的报酬不是利息收入，而是资本增值。
优先股：是介于债券和普通股之间的一种混合证券。作为投资者，它构成了发行公司的股权资本；作为优先股股东，它只能获得有限的投资收益。
股票：是股份公司为筹集股权资本而发行的有价证券，是持股人拥有公司股份的凭证。
资本预算：又称资本支出，主要指实物资产投资。
现金流量：是指在一定时期内，投资项目实际收到或付出的现金数。凡是由于该项投资而增加的现金收入或现金支出节约额都称之为现金流入；凡是由于该项投资引起的现金支出称之为现金流出；一定时期的现金流入量减去现金流出量的差额为净现金流量。
实际现金流量原则：是指计量投资项目的成本和收益时，是用现金流量而不是会计收益。
增量现金流量：是根据“有无”的原则，确认有这项投资与没有这项投资现金流量之间的差额。
税后原则：如果公司需向*府纳税，在评价投资项目时所使用的现金流量应当是税后现金流量，因为只有税后现金流量才与投资者的利益相关。
初始现金流量：是投资开始时（主要指项目建设过程中）发生的现金流量，主要包括固定资产投资支出，如设备购置费、运输费、安装费等；垫支的营运资本，指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资本增加额；其他费用，指不属于以上各项的投资费用，如投资项目的筹建费、职工培训费等；原有固定资产的变价收入，指固定资产重置、旧设备出售时的净现金流量以及所得税效应。
经营现金流量：是指项目建成后，生产经营过程中发生的现金流量，这种现金流量一般是按年计算的。主要包括：增量税后现金流入量，是指投资项目投产后增加的税后现金收入（或成本费用节约额）；增量税后现金流出量，是指与投资项目有关的以现金支付的各种税后成本费用（即不包括固定资产折旧费以及无形资产摊销费等,如原材料，工资，期间费用等。也称经营成本）以及各种税金支出。
经营成本：一般是指总成本减去固定资产折旧费、无形资产摊销费等不支付现金的费用后的余额。
税赋节余：即“折旧×所得税率”，是由于折旧计入成本，冲减利润而少缴的所得税额，这部分少缴的所得税形成了投资项目的现金流入量。
终结现金流量：主要指项目经济寿命终了时发生的现金流量，如：固定资产残值收入，收回的营运成本等。
净现值：是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的指标。一个项目的净现值是指其未来现金流入的现值与初始现金流出的现值之间的差额。当净现值大于0时，才有可能接受该项目。
内部收益率：即项目净现值为零时的折现率，换言之，投资项目现金流入量现值与现金流出量现值相等时的折现率。当内部收益率小于企业的预期报酬率时，企业不会投资该项目。
获利指数：又称现值指数，是指投资项目未来现金流入量现值与现金流出量现值（指初始投资的现值）的比率。是反映投资项目盈利能力的指标。
投资回收期：是指通过投资项目的净现金流量来回收初始投资所需要的时间，一般以年为单位。如果小于最大可接受回收期，可接受该项目。
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